■ 14.中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为

　　来源：河南共青团综合自中国会计报、江苏警方

　　个人账户收款未报税构成偷税？

　　你知道吗？

　　无论是银行卡、微信、支付宝

　　还是其他第三方支付平台

　　只要你的收款金额

　　超过一定的数额

　　就有可能被查

　　甚至被冻结账户

　　近期

　　又有企业因个人收款被查了

　　个人账户收款高于这个数要小心

　　又一企业利用个人账户收款

　　1月8日

　　广东省税务局公布一则行政处罚案例

　　该公司因个人账户收款

　　被处以罚款28,320.79元

　　违法事实：佛山智慧芒果财税服务有限公司在2020年3月至2022年12月期间通过现金和私人银行账户（包含个体户二维码）收款取得含税销售收入合计1,614,150.00元，上述销售收入未入账、未开具发票，未进行申报纳税。

　　处罚内容：处以罚款28,320.79元。

　　个人账户收款高于这个数

　　要小心了！

　　2023年10月

　　一家企业曾因

　　个人账户收款未报税构成偷税

　　仅罚款就高达300万元

　　那么个人账户收款多少容易被查？

　　《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》

　　曾给出明确答案

　　这3种情况

　　会被重点监管

　　↓↓↓

　　■ 1.任何账户的现金交易超过5万元；

　　■ 2.公户转账超过200万元；

　　■ 3.私户转账超20万元(境外)或50万元(境内)。

　　15项可疑交易重点监管

　　↓↓↓

　　■ 1.短期内资金分散转入、集中转出，或集中转入、分散转出；

　　■ 2.资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；

　　■ 3.资金收付流向与企业经营范围明显不符；

　　■ 4.企业日常收付与企业经营特点明显不符；

　　■ 5.周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；

　　■ 6.相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；

　　■ 7.长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；

　　■ 8.短期内频繁地收取与其经营业务明显无关的个人汇款；

　　■ 9.存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；

　　■ 10.个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；

　　■ 11.与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；

　　■ 12.频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；

　　■ 13.有意化整为零，逃避大额支付交易监测；

　　■ 14.中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；

　　■ 15.金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。

　　央行发布的

　　银发〔2018〕125号文件中提到

　　非银行支付机构

　　也需要提交大额交易报告

　　也就是说

　　通过微信、支付宝等第三方支付机构

　　进行大额交易也会被稽查到！

　　微信、支付宝收付款

　　如何规避风险？

　　微信、支付宝私户收付款虽然存在风险

　　但企业只要正常申报收入

　　缴纳税款

　　可以有效规避风险！

　　■ 一、以公司名义开通微信、支付宝账号。

　　这属于对公账户，与银行账号性质相同，可以正常进行交易。

　　■ 二、对于个体工商户，单独设置微信、支付宝账号。

　　个体工商户允许以个人账户收款，但为了与家庭消费相区分，建议单独设置微信、支付宝账号用于收付款，避免公私不分。

　　■ 三、个人账户收取款项及时打入对公账户。

　　有时个人账户收取款项比较方便，但为了避免漏记收入，应及时将收入转入对公账户。

　　■ 四、保存账单及收付凭证。

　　支付宝、微信的账单、收付凭证同银行等金融机构的收付凭证具有相同效力，企业应定期打印保存。

　　■ 五、及时索取凭据。

　　个人用微信、支付宝付款应该及时索取凭证，以抵扣进项税或用于成本费用的入账。

　　最后提醒大家

　　注意保护个人信息

　　勿进行非法交易

　　

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　　个人微信、支付宝进账超过这个数，严查！ 河南共青团 轻触阅读原文

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　　原标题：《个人微信、支付宝进账超过这个数，严查！》

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